[CMS 2026] Medicare Part B premium $202.90 + IRMAA bracket 실제 -- 2024 MAGI 룩백
1시간 전한 줄 결론
미국 2026 Medicare Part B 실제(CMS 2025-11-14 공식 발표, FACT) -- ① standard monthly premium = $202.90(2025 $185.00 -> $202.90, +$17.90 = +9.7%). ② annual deductible = $283(2025 $257 -> $283, +$26). ③ IRMAA(Income-Related Monthly Adjustment Amount) = 5단계 income surcharge -- 2024 MAGI(Modified Adjusted Gross Income) 룩백 적용. ④ IRMAA 시작점 -- single $109,000 / MFJ $218,000 초과. ⑤ 최고 IRMAA -- single $500,000+ / MFJ $750,000+ = 월 $689.90 total(standard + surcharge $487.00). ⑥ Hold Harmless -- SS benefit 받는 70%+ 는 net SS 가 작년보다 감소 안 함 (Part B 인상이 COLA 보다 클 때 보호). ⑦ Part A premium -- 대부분 무료(40 credits), 30-39 credits = $311/월, < 30 = $565/월. 한인 빈도 실수 -- ① 'premium 자동 동일'(X, IRMAA 적용 시 surcharge), ② 'IRMAA = 작년 income'(X, 2년 전 MAGI = 2024), ③ 'IRMAA 점진'(X, threshold 초과 즉시 전체 surcharge -- 'cliff'), ④ 'Part B 자동 가입'(X, SS 받기 전이면 enrollment period 내 수동 신청).
2026 Medicare Part B 핵심 수치 (FACT)
| 항목 | 2025 | 2026 | 변화 |
|---|---|---|---|
| standard monthly premium | $185.00 | $202.90 | +$17.90 (+9.7%) |
| annual deductible | $257 | $283 | +$26 |
| coinsurance (deductible 후) | 20% | 20% | 동일 |
| Part A premium (40+ credits) | $0 | $0 | 대부분 무료 |
| Part A premium (30-39 credits) | $285 | $311 | +$26 |
| Part A premium (<30 credits) | $518 | $565 | +$47 |
| Part A deductible / hospitalization spell | $1,676 | $1,832 | +$156 |
2026 Part B IRMAA bracket (FACT, 2024 MAGI 기준)
| Tier | Single MAGI | MFJ MAGI | MFS MAGI | Part B 총액 / 월 | surcharge |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 (standard) | ≤ $109,000 | ≤ $218,000 | ≤ $109,000 | $202.90 | $0 |
| 2 | $109,001 - $137,000 | $218,001 - $274,000 | N/A | $284.10 | +$81.20 |
| 3 | $137,001 - $171,000 | $274,001 - $342,000 | N/A | $406.00 | +$203.10 |
| 4 | $171,001 - $205,000 | $342,001 - $410,000 | N/A | $527.80 | +$324.90 |
| 5 | $205,001 - $500,000 | $410,001 - $750,000 | $109,001 - $410,000 | $649.70 | +$446.80 |
| 6 (max) | $500,001+ | $750,001+ | $410,001+ | $689.90 | +$487.00 |
주의 -- MFS(married filing separately) 는 tier 5 / 6 만 적용. tier 2-4 brackets 미적용.
Part B enrollment period (FACT, 매우 중요)
| period | 시기 | 비고 |
|---|---|---|
| IEP (Initial Enrollment Period) | 65세 생일 전 3개월 ~ 후 3개월 (총 7개월) | 지각 시 late penalty |
| GEP (General Enrollment Period) | 매년 1/1 ~ 3/31 | 다음 달 1일 시작 |
| SEP (Special Enrollment Period) | 고용주 보험 종료 후 8개월 | penalty 없음 |
| AEP (Annual Enrollment Period) | 매년 10/15 ~ 12/7 | Medicare Advantage / Part D 변경 |
| MA OEP | 매년 1/1 ~ 3/31 | Medicare Advantage 만 변경 |
Part B late enrollment penalty (FACT)
- 매년 10% 가산 -- IEP 지각 12개월당 +10% (평생)
- 예: 2년 지각 = +20% / 평생 -- 2026 premium = $202.90 * 1.20 = $243.48/월
- 예: 5년 지각 = +50% / 평생 -- $304.35/월
- 고용주 보험 있었으면 SEP 로 penalty 없음 -- 단 'creditable coverage' 증명서 필요
IRMAA appeals (Form SSA-44, FACT)
- Life-changing event 발생 시 -- marriage, divorce, death of spouse, work stoppage, work reduction, loss of income-producing property, loss of pension, employer settlement
- Form SSA-44 제출 -- 최근 tax year 기반 재계산
- 예시 -- 2024 $300K (Tier 5) -> 2025 은퇴 + 2026 income $50K = SSA-44 로 Tier 1 ($202.90) 재산정 요청 가능
한국 거주 한인 Part B 전략 (FACT/INFERENCE)
- Part A(병원) -- 무료(40 credits), 거절 시 65세 자동 가입
- Part B 가입 vs 거절 -- 한국 거주 시 '사용 못 함'(해외 의료 미보장). 하지만 거절 시 미국 복귀하면 매년 10% penalty 평생
- 전략 (INFERENCE) -- 65세에 가입 후 매월 $202.90 '보험료' 처럼 납부 (Part A 만 받고 B 거절 시 미래 복귀 비용 큼)
- Form CMS-1763 -- Part B 거절/취소 시 사용
- SS benefit 자동 차감 -- US SS 받기 시작 시 Part B premium 자동 차감
- 한국 NHIS 와 중복 -- 한국 거주 시 NHIS 가 1차, Medicare 안 씀
한인 빈도 실수
- IRMAA = 작년 income -- 2년 전 MAGI (2026 = 2024)
- IRMAA 점진 -- threshold $1 초과해도 전체 tier surcharge ('cliff')
- Roth conversion / RSU vest 영향 -- 2024 했으면 2026 IRMAA tier 상승 가능
- capital gain 대량 -- 집 매각 / mutual fund cap gain 도 MAGI 포함
- SS 받기 전 Part B 자동 -- X, IEP 내 수동 신청 (Form CMS-40B)
- Part B 한국 적용 -- 해외 의료 미보장 (지진/응급 일부 예외)
- IRMAA appeal 안 함 -- 은퇴 / 배우자 사망 후 즉시 SSA-44 제출
- Part D 별도 잊음 -- Part D IRMAA 도 동일 bracket (Post 7 참조)
출처 (FACT) -- CMS 2026 Parts A & B Premiums and Deductibles fact sheet 2025-11-14 (cms.gov/newsroom/fact-sheets/2026-medicare-parts-b-premiums-deductibles), Medicare.gov costs (medicare.gov/your-medicare-costs), IRMAA brackets (medicare.gov/your-medicare-costs/part-b-costs), Form SSA-44 (ssa.gov/forms/ssa-44.pdf).
면책 -- 본 글은 2026-05-16 기준 일반 정보. 본인 IRMAA 통지는 SSA 가 매년 11월 우편 발송. 이의 신청은 SHIP(shiphelp.org) 무료 상담 또는 Medicare licensed broker 상담.