[State Tax 2026] retirement 친화 Top 10 -- no income tax + pension exempt
1시간 전한 줄 결론
은퇴 후 거주지 결정의 핵심 = 주 income tax + Social Security 과세 여부 + pension / IRA 면제 + property tax + 의료비 종합. 완전 무세금 9개 주(AK/FL/NV/NH/SD/TN/TX/WA/WY)는 income 자체 없음. 추가로 pension 전액 면제 주 -- Illinois, Mississippi, Pennsylvania(연방세는 과세, 주세만 면제), Iowa(2023~ 전액), Michigan(2026 단계 폐지 완료). Social Security 과세 8개 주(2026) -- Colorado, Connecticut, Minnesota, Montana, New Mexico, Rhode Island, Utah, Vermont. 나머지 42개 주 + DC = SS 면세. Kiplinger 2026 retirement Top 10 -- ① Mississippi ② Wyoming ③ Tennessee ④ Pennsylvania ⑤ Alabama ⑥ Alaska ⑦ Florida ⑧ Iowa ⑨ Illinois ⑩ Michigan. 최악 Top 5 -- ① Connecticut ② Vermont ③ Minnesota ④ New York ⑤ Kansas. 한인 빈도 실수 -- ① 'California retirement 친화'라며 LA / SF 잔류 -> CA SS 면제이지만 pension / 401(k) withdrawal 풀과세 + 9.3% bracket, ② Texas 무세금 매력에 이주 후 property tax $8,000+ 폭탄, ③ Mississippi 1위 but 의료 인프라 / 자녀 방문 거리 고려 X.
Kiplinger 2026 retirement 친화 Top 10 (FACT)
| 순위 | 주 | income tax | pension | SS | property eff |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Mississippi | 4.0% (2026) | 전액 면제 | 면제 | 0.55% |
| 2 | Wyoming | 0% | 해당없음 | 면제 | 0.55% |
| 3 | Tennessee | 0% | 해당없음 | 면제 | 0.65% |
| 4 | Pennsylvania | 3.07% flat | 전액 면제 (59.5+) | 면제 | 1.58% |
| 5 | Alabama | 5.0% | 대부분 면제 (defined-benefit) | 면제 | 0.31% |
| 6 | Alaska | 0% | 해당없음 | 면제 | 1.07% |
| 7 | Florida | 0% | 해당없음 | 면제 | 0.76% |
| 8 | Iowa | 3.8% flat (2025) | 전액 면제 (2023~) | 면제 | 1.49% |
| 9 | Illinois | 4.95% flat | 전액 면제 (401k/IRA/pension) | 면제 | 2.26% (단점) |
| 10 | Michigan | 4.25% flat | 2026 단계 완료 (전 연령 면제) | 면제 | 1.47% |
retirement 최악 Top 5 (FACT)
| 주 | income top | SS | pension | property |
|---|---|---|---|---|
| Connecticut | 6.99% | 과세 (AGI $75K+) | 50~100% 과세 | 1.91% |
| Vermont | 8.75% | 과세 (AGI $50K+) | 과세 | 1.90% |
| Minnesota | 9.85% | 과세 (subtraction $105K) | 과세 | 1.05% |
| New York | 10.9% + NYC 3.876% | 면제 | NYS/local pension 면제 / private $20K cap | 1.72% |
| Kansas | 5.7% | 2024 면제 | 일부 과세 | 1.34% |
Social Security 과세 8개 주 (FACT, 2026)
- Colorado -- 55+ 전액 공제, 65+ 전액 면제 (사실상 면제)
- Connecticut -- AGI $75K(single) / $100K(MFJ) 초과 시 25% 과세
- Minnesota -- AGI $105K 미만 면제 subtraction
- Montana -- 과세 (연방 과세분과 동일)
- New Mexico -- AGI $100K(single) / $150K(MFJ) 초과 시 과세
- Rhode Island -- $104,200(single) / $130,250(MFJ) 초과 과세
- Utah -- credit 으로 사실상 저소득 면제
- Vermont -- AGI $50K(single) / $65K(MFJ) 초과 과세
2024~2026 폐지 -- Missouri, Kansas, Nebraska(2024), West Virginia(2026 단계 완료) SS 과세 폐지. 42개 주 + DC = SS 면세.
pension / 401(k) / IRA 면제 주 (FACT)
- 전액 면제 -- Illinois(IRA / 401k / pension 모두), Mississippi(59.5+), Pennsylvania(59.5+), Iowa(2023~), Michigan(2026~)
- 일부 면제 -- New York($20K 한도, NYS / local / federal pension 전액), Georgia(62+ $35K / 65+ $65K), South Carolina($10K), Oklahoma($10K), Maryland(65+ $34,300), Virginia(65+ $12,000), New Jersey(62+ $100K/MFJ)
- military pension 면제 -- 35개 주(AL, AZ, AR, CT, HI, IL, KS, LA, ME, MA, MI, MN, MS, MO, NE, NJ, NM, NY, NC, ND, OH, OK, PA, RI, SC, UT, VT, WV, WI 등)
- federal pension 전액 면제 -- AL, HI, IL, LA, MA, MI, MS, NY, PA
retirement 결정 종합 체크리스트
- SS 면제 vs 과세 -- 8개 주만 과세, 거주 시점 income source 별로 점검
- pension type 별 -- defined-benefit (pension) vs defined-contribution (401k/IRA) 면제 다름
- property tax 실액 -- effective rate * median home, IL 2.26% 단점 vs 100k 집은 $2,260
- 의료비 / Medicare gap -- 주별 Medicare Advantage / Medigap 가격 차이 (한국 의료비와 비교)
- 한인 커뮤니티 -- LA, NY, Atlanta, Houston 한식당 / 한인 의사 접근성
- 기후 / 자녀 방문 거리 -- 한국 / 자녀 거주지 비행 시간 (FL/TX vs Pacific Northwest)
- estate tax -- 상속 시 OR $1M / MA $2M / WA 35% top rate 주의
- 한국 국민연금 + SS 동시 수령 -- WEP/GPO 폐지 (2025-01 Social Security Fairness Act) 후 전액 수령
한인 빈도 실수
- California retirement 잔류 -- 추억 / 한인 커뮤니티 가치 인정, but 401k 인출 시 9.3%+ 풀과세
- Texas / Florida 이주 후 property 폭탄 -- 무세금 매력만 보고 $500K 집 = $4,000~8,000 property tax
- Mississippi 1위 신뢰 -- 세금만 1위, 의료 인프라 / 한인 커뮤니티 0, 종합 평가 X
- Pennsylvania 59.5 미만 인출 -- 면제는 59.5+ 만, 조기 인출 풀과세 + federal penalty
- Illinois pension 면제 신뢰 -- 면제이지만 property tax 2.26% 전국 2위, 종합 부담 큼
- Roth 변환 시점 주 결정 -- 고세 주에서 변환 후 무세 주 이주 = 손실, 무세 주 이주 후 변환
- WEP/GPO 폐지 미인지 -- 한국 국민연금 + 미국 SS 동시 수령 가능 (2025-01~)
- Medicare IRMAA -- 인출 / 변환 시 Part B/D 추가보험료 발생, 2년 lookback
출처 (FACT) -- Kiplinger Most Tax-Friendly States for Retirees 2026 (kiplinger.com/retirement/601814/most-tax-friendly-states-for-retirees), Kiplinger States Don't Tax Pension 2026 (kiplinger.com/retirement/601819/states-that-wont-tax-your-pension), SmartAsset Retirement Taxes (smartasset.com/retirement/retirement-taxes), Social Security Fairness Act (ssa.gov/benefits/retirement/social-security-fairness-act.html).
면책 -- 본 글은 2026-05-16 기준 일반 정보. retirement 결정은 세금 외 의료 / 가족 / 기후 / 한인 커뮤니티 종합 판단. CPA + financial planner + estate attorney 동반 필수. WEP/GPO 폐지 후 한국 국민연금 수령자는 SSA 신규 신청 권장.