[State Tax 2026] 50주 income tax 실제 비교 -- 무세금 9개 주 / flat / graduated
1시간 전한 줄 결론
미국 2026 tax year 기준 -- 주(state) 개인소득세는 3가지 모델로 분리. ① 무세금 9개 주(Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington, Wyoming) -- 단, New Hampshire 는 2025-01 부로 interest/dividend 세도 폐지(완전 무세), Washington 은 capital gains 9%(2026-01 인상, $1M 초과분만). ② flat-rate 14개 주 -- AZ 2.5% / CO 4.4% / GA 5.19% / IL 4.95% / IN 2.95%(2026) / KY 3.5%(2026) / LA 3.0% / MI 4.25% / NC 3.99%(2026) / OH 2.75%(2026) / PA 3.07% / UT 4.5%. ③ graduated 27개 주 + DC -- top marginal 가장 높은 곳 = California 13.3%($1M+), Hawaii 11.0%, New York 10.9%($25M+), New Jersey 10.75%($1M+), Massachusetts 9.0%($1.08M+, 'millionaire surtax' 4% 가산). 2026-01 변경 -- Kentucky 4.0->3.5%, North Carolina 4.25->3.99%, Indiana 3.05->2.95%, Ohio 3.5->2.75%, Nebraska top 5.2->4.55%, Montana top 5.9->5.65%. 한인 빈도 실수 -- ① '무세금 주 = 세금 0' -> 재산세/판매세로 더 받음(TX, FL), ② 'California 13.3% = 모두 적용' -> $1M+ 부분만, ③ 'Washington 무세'라며 capital gains 신고 누락, ④ 'Tennessee 무세'라며 Hall tax(이자배당세, 2021 폐지) 혼동.
무세금 9개 주 (FACT, Tax Foundation 2026)
| 주 | income tax | 비고 |
|---|---|---|
| Alaska | 0% | PFD 배당금 지급(2025 = $1,702) |
| Florida | 0% | sales tax 6% + 지역세, 재산세 0.76% |
| Nevada | 0% | sales 6.85%, 관광/casino 세수 |
| New Hampshire | 0% | I&D tax 2025 폐지, sales 0%, property 1.93% (Top급) |
| South Dakota | 0% | sales 4.5%, property 1.17% |
| Tennessee | 0% | Hall tax 2021 폐지 완료 |
| Texas | 0% | property 0.80% but median home $400K = $3,200/yr |
| Washington | 0% (capital gains 9%) | $1M+ 초과분 9% (2026-01 7->9%) |
| Wyoming | 0% | sales 4%, 재산세 0.55% |
top marginal Top 10 (graduated, 2026)
| 주 | top rate | 시작점 |
|---|---|---|
| California | 13.3% (12.3% + 1% mental health) | $1,000,000+ |
| Hawaii | 11.00% | $325,000+ (single) |
| New York | 10.90% | $25,000,000+ |
| New Jersey | 10.75% | $1,000,000+ |
| Massachusetts | 9.00% (5% + 4% surtax) | $1,083,150+ |
| Oregon | 9.90% | $125,000+ (single) |
| Minnesota | 9.85% | $193,240+ (single) |
| Vermont | 8.75% | $249,725+ (single) |
| Wisconsin | 7.65% | $315,310+ |
| Maryland | 6.50% (state) + local 3.2% | $1,000,000+ |
2026-01 변경 (FACT)
- Kentucky -- flat 4.0% -> 3.5%
- North Carolina -- flat 4.25% -> 3.99%
- Indiana -- flat 3.05% -> 2.95%
- Ohio -- top bracket 3.5% -> 2.75% (사실상 flat)
- Nebraska -- top 5.2% -> 4.55%
- Montana -- top 5.9% -> 5.65%
- Mississippi -- 4.4% -> 4.0% (최종 단계)
- Washington -- capital gains 7% -> 9% ($1M+ 초과분)
한인 빈도 실수
- 무세금 주 = 진짜 세금 0 -- 텍사스 property 0.80% but 집값 비싸 $5,000+/yr 흔함
- California 13.3% 무지 -- $1M 초과분만 13.3%, $100K 는 9.3% bracket
- Washington capital gains 누락 -- 무세금 주라 신고 잊음, $1M+ 초과분 9%
- NYC = NY 주세만 본다 -- NYC local 3.078~3.876% 별도 가산
- flat rate = 단순 -- 펜실베이니아 3.07% but Philadelphia wage tax 3.75% 가산
- 2026 변경 미반영 -- 1월 1일 효력, 회사 W-4 업데이트 필요
- part-year resident 신고 누락 -- 이사 시 두 주 모두 신고 의무
- RSU vest 시 주세 source -- 부여 시점 거주 주 vs vest 시점 거주 주 분리 계산
출처 (FACT) -- Tax Foundation 2026 State Income Tax Rates and Brackets (taxfoundation.org/data/all/state/state-income-tax-rates-2026/), 2026 State Tax Changes Taking Effect January 1st (taxfoundation.org/research/all/state/2026-state-tax-changes/), California FTB (ftb.ca.gov), New York DTF (tax.ny.gov).
면책 -- 본 글은 2026-05-16 기준 일반 정보. 본인 상황은 CPA / EA 와 상담 필수. 주세는 입법 변경 빈번, IRS Free File / state DoR portal 최신 확인 권장.