[학자금 IDR] 한인 가족 income-driven repayment -- SAVE / IBR / PAYE
1시간 전한 줄 결론
IDR(Income-Driven Repayment)은 federal student loan 의 월 상환액을 income 대비 10~20%로 capped 하는 4종 플랜 -- ① SAVE(undergrad 5% / grad 10% discretionary income, 2023년 신설, 일부 조항 2024-25년 소송 중) ② PAYE(10% discretionary, 신규 borrower) ③ IBR(신규 10% / old 15%) ④ ICR(20% discretionary, Parent PLUS Consolidation 후 적격). 핵심 메커니즘 -- (a) discretionary income = AGI - 150% federal poverty line(225% in SAVE) (b) 매년 income 증명(IRS Data Retrieval 또는 tax return) (c) 20~25년 후 잔액 면제(IDR 자체 면제, PSLF 와 별개) (d) IDR 자체 면제액 = 2026년 이후 과세(2025년까지 TCJA 면세 일몰, 추후 연장 여부 미확정 [INFERENCE]) (e) PSLF 와 결합 시 10년 후 면제 + 면세. 한인 활용 -- 의대 레지던시 / 로스쿨 후 첫 직장 / 교사 / NPO 종사자 -> 낮은 income 기간 SAVE 로 월 $0~$300 상환, attending / 변호사 승진 후 IBR cap 으로 전환. SAVE 소송 후 -- 새 IDR(IBR 또는 PAYE) 로 자동 전환 또는 forbearance 상태, 2026년 상황 staff 확인 필수.
4종 IDR 비교 (FACT, 2026년 5월 기준)
| plan | discretionary income % | 면제 기간 | discretionary 정의 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| SAVE | undergrad 5% / grad 10% | 20~25년 | AGI - 225% FPL | 2024-25 소송, forbearance 가능 |
| PAYE | 10% (월 cap = standard 10-year) | 20년 | AGI - 150% FPL | 2007.10.1 후 신규 borrower |
| IBR (new) | 10% (월 cap = standard 10-year) | 20년 | AGI - 150% FPL | 2014.7.1 후 신규 |
| IBR (old) | 15% (월 cap = standard 10-year) | 25년 | AGI - 150% FPL | 2014.7.1 이전 borrower |
| ICR | 20% | 25년 | AGI - 100% FPL | Parent PLUS Consolidation 후만, 가장 비쌈 |
SAVE plan 상세 + 2024-25 소송 (FACT)
- 2023년 8월 출시 -- REPAYE 의 후속, Biden administration 최강 IDR
- 핵심 혜택 -- (1) discretionary = AGI - 225% FPL(다른 plan 은 150%) -> 더 많은 income 보호 (2) undergrad 5% (3) 'interest subsidy' -- 월 상환액이 이자보다 적어도 잔액 증가 X (4) 결혼 시 spouse income 제외 옵션
- 2024년 6월 -- 11개 주 검찰 소송 -> Eighth Circuit 일부 조항(undergrad 5%, interest subsidy) 차단
- 2024년 8월 -- ED 가 SAVE borrower 전부 forbearance(상환 정지, 이자 계산 X, but PSLF 카운트 정지) 처리
- 2026년 5월 현재 -- SAVE plan 운명 불확실, 정상화 / 폐지 / 변형 시나리오 진행 중([INFERENCE])
- 한인 의대생 영향 -- SAVE forbearance 중 PSLF 카운트 정지 -> PAYE / IBR 으로 전환 권장(PSLF 카운트 계속)
discretionary income 계산 예시 (2026년 FPL)
- 가족 1명 FPL = $15,650 (2026년 추정[INFERENCE], 2025년 $15,650 기준)
- 가족 2명 FPL = $21,150, 4명 FPL = $32,150
- 예시 1: 의사 레지던트 single, AGI $60K -- PAYE/IBR discretionary = $60K - $15,650 × 1.5 = $36,525 -> 10% = $3,652/년 = $304/월
- 예시 1 SAVE: $60K - $15,650 × 2.25 = $24,788 -> 10%(grad) = $2,479/년 = $206/월
- 예시 2: 변호사 첫 직장 single, AGI $90K -- PAYE/IBR = $66,525 × 10% = $554/월
- 예시 3: 교사 부부 4명, AGI $80K -- PAYE/IBR = $31,775 × 10% = $264/월(가구 income 기준, married filing jointly)
- 예시 3 절세 tip: married filing separately = 본인 income 만 -- SAVE 는 separately 시도 spouse 제외 가능
monthly cap (standard 10-year)
- PAYE / IBR (new) -- IDR 월 상환액이 standard 10-year repayment 보다 높으면 standard 로 cap
- 한인 의사 attending $400K income -- PAYE 계산 시 월 $3,200, but 부채 $300K standard 10-year = 월 $3,500 -> cap 적용 안 함
- 한인 변호사 partner $600K -- PAYE 월 $5K, standard $3.5K -> cap = $3.5K 적용
- standard cap 적용 시 -- IDR 가입 자격 유지 + 면제 시계 계속
- cap 적용 받으려면 매년 income 증명, 안 하면 standard 10-year 강제 전환
IDR 자체 면제 vs PSLF 면제
| 항목 | IDR 자체 면제 (20~25년) | PSLF (10년) |
|---|---|---|
| 기간 | 20년 (PAYE/IBR new) / 25년 (IBR old/ICR) | 10년 (120 payment) |
| employer 요구 | X | O (NPO/government) |
| 면제액 과세 | 2025년까지 면세 / 2026년 이후 과세([INFERENCE]) | 면세 (2025+ 연장 여부 [INFERENCE]) |
| 한인 시나리오 | private 변호사 25년 IBR 면제, 면제 시점 과세 'tax bomb' | 의대 -> NPO hospital 10년 후 면제, 면세 |
※ IDR 자체 면제의 'tax bomb' -- 잔액 $200K 면제 시 ordinary income 추가, 35% bracket = $70K 일시 세금 부담. 사전 savings 또는 estate planning 필요.
한인 IDR 빈도 실수
- income 증명 매년 안 함 -- recertification 미이행 시 standard 10-year 자동 전환, 월 상환액 폭증
- SAVE forbearance 중 PSLF 카운트 정지 인지 못 함 -- PAYE / IBR 으로 전환해 카운트 계속
- married filing jointly로 IDR -- 배우자 income 합산, IDR 월 상환액 폭증, separately 시 본인 income 만 but 다른 세금 손실 가능 -- CPA 비교 필수
- ICR 만 사용 -- Parent PLUS 부모는 ICR 만 가능, 20% discretionary 매우 비쌈, but PSLF 와 결합 시 가치 있음
- 한국 income 신고 안 함 -- 한국 거주 시 한국 소득도 미국 worldwide income 으로 IDR 계산 대상
- tax bomb 대비 안 함 -- 25년 후 면제 시 큰 세금 부담, 사전 savings 부족
- income 급증 시 cap 적용 무시 -- attending 승진 후 standard cap 적용으로 monthly 안정화
출처
- Federal Student Aid IDR studentaid.gov
- SAVE Plan Status Update studentaid.gov
- 2026 Federal Poverty Guidelines aspe.hhs.gov
- CFPB IDR Calculator consumerfinance.gov
- AAMC IDR for Physicians aamc.org
중요 면책: 본 글은 2026년 5월 기준 미국 한인 가족 IDR(Income-Driven Repayment) 일반 가이드입니다. SAVE plan 은 2024-25년 Eighth Circuit 소송 결과 forbearance 상태이며 정상화 / 폐지 / 변형 시나리오가 불확실([INFERENCE])합니다. PAYE 신규 가입은 2024년 일부 제한, IBR new(2014.7.1 후) vs old(이전) 구분은 borrower 별 첫 federal loan 시점에 따라 다릅니다. discretionary income 계산 시 FPL(2026년 가족 1명 $15,650 추정[INFERENCE])은 매년 1월 HHS 갱신되며 가족 구성 / 거주 주(Alaska / Hawaii 별도)에 따라 다릅니다. IDR 자체 면제의 'tax bomb'(20~25년 후 면제액 과세)은 2026년 이후 면세 일몰 가정([INFERENCE])이며 사전 savings / estate planning 이 필요합니다. married filing separately vs jointly / Parent PLUS ICR / 한국 worldwide income 등은 CPA / student loan attorney 상담이 필수입니다.